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    浙商银行发布财务共享实践——对话浙商银行财务会计部负责人景峰
     时间:2018年02月22       来源:中国经营报

    浙商银行:共享服务的概念从2015年起开始在国内异常火爆 ,事实上   ,早在20世纪80年代的美国 ,共享服务已经开始应用在财务领域。共享服务主要应用于重复、高频、易标准化的业↘务 ,可达到加▆强管控、优化财务结构、降本增效、提升财务规范化等效果。至今 ,全球范围内超过50%的《财富》500强№和超80%的《财务》100强企业↘已经建立了共享服务中心。

    在银行领域 ,共享服务的步伐相对较慢。近年 ,四大行中的部分省分行已在尝试财务集中的模式 ,起到了一定风险控制、成本节约的效果。但大多数股份制商业↘银行、城商行、农商行仍在观望、研←究当中。

    浙商银行于2016年率先在股份制商业↘银行中成立了服务于全国170个分支机构的财务共享服务中心(FSSC) ,已运营近两年。

    笔者:商业↘银行为什◆么要建设◢财务共享服务 ,在探索、建设◢过程中有哪些行业↘特性?

    浙商银行:商业↘银行在财务核算︻方面有这些特点:

    第一 ,财务管理成本高。商业↘银行分支机构多 ,在总部、分行、支行层面都配备有负责财务核算︻№和管理的财务人员 ,不同机构的财务人员忙闲不均 ,耗费了大量人力资本 ,财务管理成本高。

    第二 ,经费管理自动化程度不高。商业↘银行的成本№和收入分离管理 ,收入自动化程度高 ,管理模式成熟 ,但在经费管理领域 ,尚未实现高度自动化 ,效率存在较大的提升空间。

    第三 ,财务核算︻规范化程度有待提升。由于财务核算︻分散管理 ,不同分支行的执行标准可能〓会不统一 ,数据口径多、质量参差不齐 ,不利于财务统一核算︻№和财务数据的有效利用。

    通过实施财务共享 ,商业↘银行可以对重复性、标准性的业↘务进行梳理整合 ,加▆强财务管控 ,提高财务规范 ,减少基础核算︻财务人员的配置 ,进而降低人力成本 ,同时通过财务共享的信息化建设◢,实现多系统集成 ,提升业↘务自动化程度 ,提高效率。

    笔者:浙商银行的财务共享服务在业↘内较为领先 ,在实践过程中有什◆么亮点?

    浙商银行:在建设◢财务共享前 ,我们经过了详尽的调研、分析、探索、研←究 ,从顶层设◢计到具体方案设◢计到实践实施加▆入自身的思考 ,使得整个财务共享建设◢更具前瞻性№和严谨性。在近两年不断建设◢№和发展过程中 ,逐步摸索出一整套适合自身的财务共享服务模式。以下列举几个亮点:

    财务共享助力财务转型:

    财务共享促进了财务组织转型 ,释放的财务人员补充到战略财务№和业↘务财务板块。战略财务发挥决策作用 ,进行资源配置、政策指导;业↘务财务发挥控制作用 ,支持分行№和业↘务条线的计划、预测、预算︻、分析;财务共享发挥执行作用 ,进行核算︻反映、支付结算︻、经费审核、预算︻控制。

    系统改造提升核算︻效率:

    完成系统六大模块改造 ,通过单据影像化 ,审批系统化、移动化 ,审核任务随机推送 ,根据业↘务自动生成会计科目 ,一键支付等系统控制№和自动化 ,提升基础核算︻效率。

    细化管理促进核算︻规范化:

    集中审核、预算︻执行、支付、核算︻ ,细化管理 ,推进业↘务及流程规范化、标准化。同时通过资金★账户零余额管理 ,降低资产使用成本 ,资金★集中处理 ,提高资金★处理效率。

    服务提升帮助员工▲便捷出行:

    实行差旅管理一站化 ,为方便员工▲差旅出行的商旅全流程优化 ,申请、预订、报销全流程管理 ,员工▲可实现免贴票、免垫款、免报销;财务处理时 ,自动对账、一键记账 ,流程更便捷。

    笔者:能〓否介绍一下 ,目前浙商银行的财务共享建设◢进程。

    浙商银行:浙商银行财务共享服务中心于2016年1月1日正式成立 ,财务共享系统同时上  线 ,服务170家下属机构。在系统建设◢方面 ,与外部系统供应商合作 ,在现有核算︻系统的基础上   ,新建及优化了报销、集采、商旅、影像、支付、核算︻等功能〓模块 ,引入了影像技术、移动审批等相关技术 ,以实现财务共享功能〓。

    在实施方面 ,进行了分步实施 ,第一阶段是2015~2016年 ,将财务共享服务的组织№和系统建设◢起来;第二阶段是2016~2017年 ,优化商旅流程№和系统 ,在运营中不断总结、优化 ,加▆强运营管理体系的建设◢。目前浙商银行正在探索基于共享理念的费控平台 ,未来将在浙商银行内部以及浙商银行客户中应用。

    笔者:运行两年 ,浙商银行财务共享实现了哪些成果?

    浙商银行:浙商银行的财务共享服务系统自2016年1月上  线起至2017年9月底共处理了62万笔单据 , 248万张影像。系统运营稳定 ,正常服务率达100%。

    经内部测算︻ ,财务共享服务的实施 ,提升了浙商银行财务核算︻效率30%以上   ,释放了三成劳动力 ,这三成财务人员转型服务于业↘务单位 ,侧重于更有价值的资源配置、业↘绩考核、财务分析工▲作 ,分行财务对业↘务的支持能〓力明显提升。

    浙商银行的财务共享模式在行业↘内引起不少关注 ,吸引了浦发银行、宁波银行、光大证券、浙江能〓源集团、浙江财经大学、浙江师范大学等不同行业↘的20多家企业↘前来参观交流 ,共同探讨财务共享建设◢之路。值得一提的是 ,浙商银行已开始提供财务共享对外咨询业↘务 ,从成本中心向利润中心转型。如 ,2017年年初作为咨询方帮助某商业↘银行完成财务共享系统咨询 ,包括银行财务共享业↘务流程梳理以及系统设◢计。该银行系统将于今年年末上  线运行。对此 ,某商业↘银行给予高度评价 ,该银行财务部门负责人认为 ,浙商银行的系统咨询方案非常有前瞻性 ,又●非常容易落地 ,充分考虑了银行业↘特点及内部管理的需要 ,为财务共享之路奠定了非常好的基础。

    笔者:未来商业↘银行的财务共享服务发展有什◆么趋势?

    浙商银行:随着金★融体制改革的深化№和监管要求的不断提高 ,国内商业↘银行对加▆强内控、提高财务管理精细化水平有了更高的要求。财务共享服务的模式在商业↘银行中应用是大势所趋。我们认为有以下趋势:

    首先 ,AI等技术应用于财务共享领域。财务共享的发展依赖于信息技术进步 ,未来随着电子发票的普及、AI技术的发展 ,财务共享工▲作可能〓会部分或完全被系统替代。

    其次 ,促进业↘务№和财务管理一体化发展。商业↘银行的财务共享服务系统可与管理会计系统或其他业↘务系统相关联 ,更大程度发挥财务的战略决策№和对业↘务支持的功能〓。

    再次 ,财务共享服务范围外延。现阶段 ,商业↘银行建立财务共享服务中心还处于起步阶段 ,建设◢重点在于对内提高工▲作效率、降低人力成本。未来条件成熟时 ,还可逐步开展财务外包、财务共享建设◢咨询、产品等业↘务 ,完成财务部门从成本中心向利润中心的转变。

    最后 ,共享服务多领域拓展。共享服务的理念、组织、流程、方法等会进一步延伸到企业↘管理的其他方面 ,将其他业↘务中重复性强、业↘务量大、标准化程度较高的业↘务整合纳入共享服务体系 ,比如人力资源、法律实务等。

    本文转载自中国经营报 ,原文链接 http://dianzibao.cb.com.cn/html/2017-12/25/content_62147.htm?div=-1